Encara falten uns mesos per començar el 2027, però si ets autònom, professional o tens una PIME, hi ha una cosa que val la pena no deixar per a l’últim moment: la planificació fiscal del nou any.
IVA, retencions, pagaments fraccionats, declaracions informatives, Impost de Societats, Renda... Al llarg de l’any hi ha diferents obligacions fiscals que poden afectar el teu negoci.
I tenir-les controlades des del principi és una bona manera d’evitar presses, errors i documentació pendent.
A ASFI Consultors t’ho expliquem fàcil.
El calendari fiscal 2027: per què convé preparar-lo amb temps?
Quan pensem en les obligacions fiscals, moltes vegades ho fem quan s’acosta la data de presentar un impost.
Però una bona gestió comença molt abans.
Tenir una previsió de les principals obligacions fiscals de l’any permet:
-
Organitzar millor la facturació i la documentació.
-
Tenir controlades les despeses deduïbles.
-
Preparar amb temps cada trimestre.
-
Evitar acumular factures pendents.
-
Preveure possibles pagaments d’impostos.
-
Detectar incidències abans que arribi un termini de presentació.
En definitiva, no es tracta només de presentar impostos, sinó de tenir una visió global del negoci durant tot l’any.
Si ets autònom, què hauràs de tenir controlat el 2027?
Les obligacions fiscals poden variar en funció de l’activitat, del règim fiscal i de les circumstàncies de cada professional.
Tot i així, hi ha alguns conceptes que molts autònoms hauran de tenir presents durant el 2027.
IVA
Si la teva activitat està subjecta a IVA, hauràs de controlar les factures emeses, les factures rebudes i l’IVA corresponent.
Habitualment, molts autònoms presenten liquidacions de manera trimestral.
Per això és important no esperar al final del trimestre per revisar tota la documentació.
IRPF i pagaments fraccionats
Segons l’activitat i la situació fiscal de cada autònom, també pot correspondre efectuar pagaments a compte de l’IRPF durant l’any.
Aquests pagaments formen part de la liquidació posterior de l’Impost sobre la Renda.
Retencions
Si tens treballadors, professionals contractats o un local arrendat, entre altres supòsits, també pots tenir obligacions relacionades amb les retencions.
És important portar-ne un seguiment correcte i comprovar quines declaracions corresponen en cada cas.
Declaració de la Renda
Els autònoms també han de tenir present la campanya anual de la Renda.
Però preparar la Renda no hauria de començar quan arriba la campanya.
Portar durant tot l’any un bon control dels ingressos, les despeses i la documentació facilita molt la declaració posterior.
I si tens una PIME?
En el cas de les petites i mitjanes empreses, les obligacions poden ser més àmplies i depenen, entre altres factors, de la forma jurídica de l’empresa, l’activitat, els treballadors o les operacions realitzades.
Entre els principals aspectes a controlar hi podem trobar:
IVA
Igual que en el cas dels autònoms, cal portar un control correcte de les factures emeses i rebudes i de les liquidacions que corresponguin.
Retencions
Les empreses poden haver de declarar les retencions practicades a treballadors, professionals o arrendadors, segons cada situació.
Impost de Societats
Les societats han de tenir present també l’Impost de Societats.
Per això és especialment important arribar al tancament de l’exercici amb la comptabilitat, les factures i la resta de documentació correctament revisades.
Declaracions informatives
En funció de l'activitat i de les operacions realitzades, també poden existir diferents declaracions informatives que s'han de presentar davant l'Agència Tributària.
No totes les empreses tenen exactament les mateixes obligacions, per això és important revisar cada cas de manera individual.
El 2027 també portarà més digitalització
La gestió fiscal i administrativa de les empreses està cada vegada més vinculada a la digitalització.
La facturació, els programes utilitzats per gestionar-la i els nous sistemes electrònics aniran guanyant encara més protagonisme.
Per aquest motiu, 2027 no serà només un any per tenir controlats els impostos, sinó també per adaptar els processos administratius del negoci als nous sistemes de facturació i gestió digital que siguin aplicables en cada cas.
És recomanable revisar amb temps les eines que utilitza l'empresa i no esperar fins a l'últim moment per fer els canvis necessaris.
Gener, abril, juliol, octubre... mesos que convé tenir presents
Encara que les dates concretes s'han de confirmar cada exercici amb el calendari oficial de l'Agència Tributària, hi ha determinats períodes de l'any que habitualment concentren bona part de les obligacions fiscals.
Per exemple:
Gener
Pot concentrar liquidacions corresponents al final de l'exercici anterior, resums i diferents declaracions informatives.
Abril
Arriba el tancament fiscal del primer trimestre de l'any per a molts autònoms i empreses.
Juliol
És un altre dels mesos importants de l'any fiscal, amb obligacions corresponents al segon trimestre i, per a moltes societats, amb especial atenció a l'Impost de Societats.
Octubre
Torna a arribar un nou tancament trimestral i és també un bon moment per començar a revisar com acabarà fiscalment l'exercici.
I després arriba el final d'any.
Precisament per això, tenir un calendari fiscal propi adaptat al negoci pot ser molt més útil que limitar-se a recordar dates puntuals.
No totes les obligacions són iguals per a tots els negocis
Aquest punt és especialment important.
No existeix una única llista d'impostos aplicable exactament igual a tots els autònoms i totes les empreses.
Les obligacions fiscals depenen de factors com:
-
El tipus d'activitat.
-
La forma jurídica.
-
El règim fiscal.
-
Si hi ha treballadors contractats.
-
Si es treballa amb altres professionals.
-
Si existeixen locals arrendats.
-
Les operacions realitzades durant l'any.
-
Les particularitats de cada negoci.
Per això, més que intentar recordar tots els models existents, és important saber quins afecten realment el teu negoci i quan s'han de preparar.
La millor manera de preparar el 2027? No esperar al 2027
Si durant l'any portes la documentació al dia, controles les factures i revises periòdicament com evoluciona el negoci, els tancaments trimestrals i anuals són molt més senzills.
Ara és un bon moment per preguntar-te:
Tinc totes les factures comptabilitzades?
Tinc documentades correctament les despeses del negoci?
Sé quines obligacions fiscals tinc durant l'any?
Tinc alguna documentació pendent?
La meva gestió administrativa està preparada per als canvis que venen?
Si alguna resposta és “no ho sé”, millor revisar-ho amb temps.
Calendari fiscal 2027: actualitzarem les dates oficials
A data d'octubre de 2026, el calendari oficial del contribuent 2027 encara no ha estat publicat per l'Agència Tributària.
Per aquest motiu, en aquest article parlem de planificació i de les principals obligacions que habitualment han de tenir presents autònoms i empreses, però no avancem terminis concrets que encara poden variar.
Quan es publiqui el calendari fiscal oficial de 2027, actualitzarem la informació amb les dates i terminis corresponents.
A ASFI t'ajudem a tenir-ho tot controlat
La fiscalitat d'un negoci no hauria de ser una successió de dates límit i corredisses d'última hora.
Una bona planificació permet anticipar-se, tenir la documentació preparada i afrontar cada trimestre amb més tranquil·litat.
Si ets autònom o tens una empresa i vols revisar les teves obligacions fiscals de cara al 2027, a ASFI Consultors podem ajudar-te.
Fiscal · Laboral · Comptable · Assegurances
Tot forma part de la gestió del teu negoci.
ASFI Consultors · T'ho expliquem fàcil.
La informació d'aquest article és de caràcter general. Les obligacions fiscals poden variar segons la situació de cada contribuent i segons la normativa vigent.