Se acerca el final de año y es un buen momento para revisar tu situación fiscal. Aunque la declaración de la Renta de 2026 no se presentará hasta 2027, muchas de las decisiones que pueden influir en el resultado deben tomarse antes del 31 de diciembre.
En ASFI Consultors te recordamos cinco cuestiones que conviene revisar antes de cerrar el ejercicio.
1. Aportaciones a planes de pensiones: aprovecha las ventajas fiscales
Si tienes un plan de pensiones, puede ser un buen momento para revisar las aportaciones que has realizado durante el año.
Con carácter general, las aportaciones a planes de pensiones individuales pueden reducir la base imponible del IRPF hasta 1.500 € anuales, con el límite del 30 % de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas.
En determinados casos, como los planes de pensiones de empleo o los destinados a autónomos, estos límites pueden incrementarse.
Ahora bien, aportar a un plan de pensiones no siempre es la mejor opción para todo el mundo. Es importante tener en cuenta los ingresos, la situación personal y la tributación que tendrá el rescate en el futuro.
Nuestro consejo: antes de realizar una aportación extraordinaria, consulta si realmente puede beneficiarte fiscalmente.
2. ¿Has realizado donaciones? Puedes tener derecho a deducciones
Colaborar con entidades sociales, fundaciones u organizaciones sin ánimo de lucro también puede tener ventajas fiscales.
Si las donaciones se realizan a entidades que cumplen los requisitos legales, las deducciones estatales pueden ser:
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80 % de los primeros 250 € donados.
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40 % de la cantidad que supere los 250 €.
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En determinados casos de donaciones recurrentes a la misma entidad, el porcentaje puede alcanzar el 45 % sobre el exceso.
Es importante conservar los justificantes y comprobar que la entidad beneficiaria da derecho a la deducción.
3. ¿Tienes una hipoteca antigua? Revisa si puedes desgravarla
Si adquiriste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013, podrías seguir teniendo derecho a la deducción por inversión en vivienda habitual.
Esta deducción se eliminó para las nuevas adquisiciones a partir de 2013, pero se mantiene un régimen transitorio para los contribuyentes que cumplen determinados requisitos.
En estos casos, puede ser interesante revisar las cantidades pagadas durante el año y valorar si conviene realizar una amortización anticipada de la hipoteca antes del 31 de diciembre.
Atención: no todas las hipotecas antiguas dan derecho a esta deducción. Es necesario estudiar cada caso.
4. ¿Has realizado mejoras energéticas en tu vivienda?
Si durante 2026 has realizado obras para mejorar la eficiencia energética de tu vivienda, podrías beneficiarte de deducciones en la declaración de la Renta.
Según el tipo de actuación y los requisitos cumplidos, las deducciones pueden ser del 20 %, 40 % o 60 % de las cantidades que den derecho a aplicarlas, con los límites correspondientes.
Por ejemplo, determinadas actuaciones que reducen la demanda de calefacción y refrigeración o mejoran el consumo energético pueden tener ventajas fiscales.
Es imprescindible disponer de la documentación justificativa y de los certificados de eficiencia energética exigidos.
Antes de dar por hecho que una obra es deducible, conviene revisar sus condiciones y plazos.
5. Revisa los cambios personales y económicos de 2026
A lo largo de un año pueden suceder muchas cosas que afecten a nuestra declaración de la Renta.
Por ejemplo:
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¿Has tenido un hijo o ha cambiado tu situación familiar?
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¿Has comprado o vendido una vivienda?
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¿Has vendido acciones u otras inversiones?
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¿Has tenido más de un pagador?
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¿Has iniciado una actividad como autónomo?
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¿Has cobrado alguna subvención o ayuda?
Todas estas situaciones pueden tener consecuencias fiscales.
Además, en Cataluña existen deducciones autonómicas que también conviene revisar según las circunstancias personales y familiares.
Una revisión antes de que termine el año puede ayudarte a detectar oportunidades de planificación fiscal y evitar sorpresas.
¡No esperes a hacer la Renta para revisar tus impuestos!
Muchas personas solo piensan en los impuestos cuando llega el momento de presentar la declaración.
Pero la realidad es que una buena planificación fiscal comienza antes de que termine el año.
No se trata únicamente de pagar menos impuestos, sino de conocer las ventajas fiscales disponibles, cumplir correctamente con las obligaciones tributarias y tomar decisiones con información.
En ASFI Consultors te ayudamos a revisar tu situación fiscal y a planificar el cierre del ejercicio 2026.
Av. Raval del Carme, 79 – Tàrrega
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www.asficonsultors.com
¡Todavía estás a tiempo! Consúltanos antes del 31 de diciembre y prepárate para la Renta de 2026 con tranquilidad.
Información general sobre la normativa fiscal aplicable al ejercicio 2026. La aplicación de reducciones y deducciones depende de las circunstancias particulares y del cumplimiento de los requisitos legales.